Você busca reduzir os impostos da sua empresa e ouviu falar sobre o lucro presumido como funciona, mas não sabe se é a melhor escolha?
Este regime tributário simplificado pode ser ideal para negócios de pequeno e médio porte.
Vamos explicar o lucro presumido como funciona, detalhando suas vantagens e como saber se ele serve para você.
Este artigo vai te ajudar a entender o lucro presumido como funciona de forma clara e direta, para que você possa tomar decisões financeiras mais inteligentes.
Entender o lucro presumido como funciona é o primeiro passo para uma gestão tributária eficiente.
Continue lendo para saber tudo sobre o regime tributário do Lucro Presumido e se ele é o ideal para sua empresa em 2025.
Este guia completo é para você, empresário que busca as melhoras opções para o negócio.
Entenda o Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um regime de tributação simplificado para calcular o Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).
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A Receita Federal usa uma estimativa do lucro da empresa, aplicando percentuais fixos sobre a receita bruta.
Esses percentuais variam conforme a atividade exercida.
Diferente do Simples Nacional, que reúne vários impostos em uma só guia, e do Lucro Real, que exige o cálculo do lucro líquido com base na contabilidade, o Lucro Presumido oferece um cálculo mais simples.
Ele é ideal para empresas com faturamento anual dentro do limite e margens de lucro bem definidas.
Para escolher o Regime tributário Lucro Presumido, a empresa deve faturar menos de R$ 78 milhões por ano.
Algumas atividades, como as financeiras, não podem optar por ele. É essencial verificar se sua empresa se encaixa antes de fazer a opção.
Consulte sempre seu contador.
Como Calcular o Lucro Presumido?
O cálculo do Lucro Presumido utiliza alíquotas de presunção sobre a receita bruta para definir a base de cálculo do IRPJ e da CSLL.
As alíquotas mudam conforme a atividade da empresa, por exemplo, 8% para comércio e 32% para serviços em geral.
Consulte a tabela atualizada para sua atividade.
Após definir a base de cálculo, aplicam-se as alíquotas do IRPJ (15% + adicional de 10% sobre o que passar de R$ 20 mil por mês) e da CSLL (9%).
A empresa também deve pagar o PIS/COFINS no Lucro Presumido, de forma cumulativa, sem a possibilidade de usar créditos.
Imagine uma empresa de serviços com receita bruta de R$ 300 mil no trimestre.
A base de cálculo do IRPJ e da CSLL seria R$ 96 mil (32% de R$ 300 mil).
Sobre esse valor, aplicam-se as alíquotas para encontrar o valor a pagar.
Não se esqueça do ISS, o imposto municipal, que também entra no cálculo.
Quais as Vantagens para PMEs?
Uma das maiores vantagens do Lucro Presumido é a facilidade na hora de calcular os impostos.
As alíquotas fixas e a previsibilidade tributária ajudam no planejamento financeiro, permitindo controlar melhor o caixa e os recursos.
Um bom planejamento tributário faz toda a diferença.
Em muitos casos, o Lucro Presumido pode diminuir a carga tributária comparado ao Lucro Real, principalmente para empresas com boas margens de lucro.
A base de cálculo dos impostos é presumida, e não real, o que é bom se a margem de lucro real for maior que a presumida.
O Lucro Presumido geralmente exige menos obrigações acessórias que o Lucro Real.
A empresa não precisa contr
olar as despesas dedutíveis de forma tão rigorosa, o que diminui a burocracia e os custos com a contabilidade.
A contabilidade para Lucro Presumido é mais simples e direta.
Quais os principais pontos de atenção?
Apesar de ser vantajoso, o Lucro Presumido tem suas desvantagens.
Empresas com margens de lucro muito pequenas podem não se beneficiar, já que a tributação é sobre uma base de cálculo presumida, que pode ser maior que o lucro real.
Fique de olho nas alíquotas.
Outra questão é a impossibilidade de usar totalmente os prejuízos fiscais de períodos anteriores.
No Lucro Presumido, a compensação se limita a 30% do lucro presumido, o que pode ser ruim para quem acumulou prejuízos grandes.
Analise com cuidado as desvantagens do Lucro Presumido.
Algumas atividades não podem optar pelo Lucro Presumido, como instituições financeiras e empresas do setor imobiliário (em alguns casos).
Antes de escolher, confira se sua empresa pode se enquadrar nas regras e se não há nenhuma restrição.
Consulte seu contador para ter certeza.
Lucro Presumido ou Simples Nacional: Qual Escolher?
A escolha entre Lucro Presumido e Simples Nacional depende de vários fatores: faturamento, atividade, número de funcionários e folha de pagamento.
O Simples Nacional costuma ser melhor para empresas menores, com faturamento mais baixo e que se encaixam nas faixas de tributação menores.
Se sua empresa tem um faturamento maior e uma folha de pagamento considerável, o Lucro Presumido pode ser mais vantajoso.
A análise da tributação para PMEs deve ser feita com atenção, considerando todas as variáveis.
Para decidir o melhor, simule diferentes cenários com os dados da sua empresa e compare a carga tributária em cada regime.
Um contador pode te ajudar, oferecendo informações precisas e personalizadas para o seu caso.
Não deixe de buscar essa ajuda.
Lucro Presumido ou Lucro Real: Qual a Melhor Opção?
Decidir entre Lucro Presumido e Lucro Real exige uma análise da margem de lucro da empresa, das despesas que podem ser deduzidas e das características do seu negócio.
O Lucro Real é obrigatório para empresas com faturamento acima de R$ 78 milhões e pode ser bom para quem tem margens de lucro muito baixas ou prejuízo fiscal.
Se sua empresa tem uma margem de lucro estável, o Lucro Presumido pode ser mais simples e interessante.
A previsibilidade tributária e a menor burocracia facilitam a gestão financeira e o planejamento da empresa.
Conhecer as Alíquotas Lucro Presumido é essencial para essa decisão.
Para empresas com muitas despesas dedutíveis, o Lucro Real pode ser a melhor escolha, pois permite abater essas despesas no cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), diminuindo a base de cálculo dos impostos. Consulte um especialista em Planejamento tributário.
Quer se aprofundar ainda mais e descobrir outras dicas valiosas? Convidamos você a explorar mais artigos em nosso blog, repletos de informações para o sucesso da sua empresa:
- Lucro ou Prejuízo da Empresa: Como Saber se Sua Empresa Está Dando Lucro ou Prejuízo de Verdade?
- Regime Tributário Lucro Presumido: Como Escolher para Sua PME?
- Empresa Pronta Para Crescer: Como Saber se a Minha Empresa Está Pronta Para Investir?
Como Mudar Para o Lucro Presumido?
A mudança para o Lucro Presumido deve ser feita no começo de cada ano.
A empresa deve comunicar a opção pelo regime tributário ao pagar a primeira guia de IRPJ e CSLL do ano.
É um processo simples, mas que pede atenção aos prazos e aos procedimentos.
Antes de mudar, faça um planejamento tributário para ver se o Lucro Presumido é a melhor opção para sua empresa.
Veja seu faturamento, sua margem de lucro, suas despesas e as características do seu negócio.
Entenda o Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) para não errar na escolha.
A ajuda de um contador é fundamental para garantir que a mudança seja feita corretamente e para evitar problemas com a Receita Federal.
Esse profissional pode te ajudar em todas as etapas e te orientar sobre como otimizar sua tributação.
Conte com ele!
Dicas Para Pagar Menos Imposto
Um bom planejamento tributário é essencial para aproveitar ao máximo o Lucro Presumido e diminuir a carga de impostos da sua empresa.
Analise seu histórico financeiro, faça uma previsão do seu faturamento e simule cenários diferentes para encontrar as melhores formas de economizar.
A gestão financeira também é muito importante para ter sucesso no Lucro Presumido.
Controle suas receitas e despesas, mantenha a contabilidade sempre em dia e use softwares de gestão para melhorar seus processos e evitar erros que podem gerar multas. O controle é a chave!
Fique de olho nos benefícios fiscais que o governo oferece e veja se sua empresa se encaixa em algum deles.
Muitos estados e cidades dão incentivos para certos setores e atividades, o que pode representar uma boa economia nos seus impostos.
A Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) deve ser calculada corretamente para evitar problemas.
Checklist Para Saber se o Lucro Presumido é Para Você
- Confira se o faturamento anual da sua empresa está dentro do limite (R$78 milhões).
- Verifique se a sua atividade pode optar pelo regime de Lucro Presumido.
- Compare a carga de impostos com o Simples Nacional e o Lucro Real.
- Consulte um contador para ter uma análise personalizada e completa.
O Lucro Presumido pode ser uma ótima forma de otimizar os impostos da sua empresa, mas é importante entender como ele funciona e se ele é a melhor opção para o seu negócio.
Ao analisar os pontos positivos e negativos, considerar o seu caso e contar com a ajuda de um contador, você poderá tomar decisões mais assertivas e garantir a saúde financeira da sua empresa.
Lembre-se sempre: planejamento tributário é fundamental para o sucesso a longo prazo.
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